資金繰りとキャッシュフローとの違いとは（２）

みなさん、こんにちは



　新規のお客様候補の方との出会いや訪問などにより、

一週間ほどブログの更新が遅れてしまいました。

ご訪問くださっている皆さま、誠に、申し訳ありませんでした。

　今後は、この様なことにならない様にこまめにしていきますので、

これからもお気軽におこしくださいね。

　さて、以前に書きました

資金繰りとキャッシュフローとの違いについて書いていこうと思います。

　資金繰りについては計画表と実績表を常に比較しながら

近い将来に備えていくというものでした。

では、キャッシュフローとは何ぞや？と続けていきますね。

　キャッシュフローとは、会社の経済活動の結果として計算された

資金の収支のことです。

　１事業年度での入ってきたお金の額と出て行ったお金の額の総額や

入ってきたお金の額と出て行ったお金の額の２期間の資金増減額や

当期末でのお金の残高を表しています。

　会社にとっては通常、営業活動から多くのお金を集めて、

そのお金を設備投資などの投資活動に使い、

お金が余れば借入金の返済や株主への配当に使っていくことが

望みですので、キャッシュフロー計算書の姿は

この流れの状態が一番の理想です。

　キャッシュフロー計算書で最も読み取るべきことは、

本業での営業活動からお金をどれくらい使いどれくらい増やし、

当期末に利益が出ているが実際使えるお金はどのくらい

あるのかなどとなります。

例えば、借入金の返済は利益の算定に関係がありませんから。

　そして、資金の多寡によってお金についての

翌期の体制を考えていくことになります。

続きは、次回へと持ち越しのお時間となってしまいました。

それでは、本日もご静聴を、ありがとうございました。




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